Les dons de bienfaisance réduisent-ils vos impôts au Canada? (Guide 2026)

Table des matières

• En bref
• Que signifie « déductible d’impôt » au Canada?
• Quel montant pouvez-vous déclarer?
• Quels dons sont admissibles?
• Comment déclarer votre don dans votre déclaration de revenus
• Qu’est-ce qu’un reçu officiel de don?
• Pouvez-vous reporter les crédits pour dons inutilisés?
• Les dons faits sur GoFundMe sont-ils déductibles d’impôt au Canada?
• Comment soutenir le Nord canadien et obtenir un reçu fiscal

En bref

Oui, les dons de bienfaisance versés à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés sont déductibles d’impôt. L’ARC vous accorde un crédit d’impôt non remboursable de 15 % sur les premiers 200 $ et de 29 % sur les montants dépassant 200 $ (ou 33 % si votre revenu se situe dans la tranche d’imposition fédérale la plus élevée). Vous pouvez déclarer jusqu’à 75 % de votre revenu net par année, et les crédits inutilisés peuvent être reportés jusqu’à 5 ans. Vous avez besoin d’un reçu officiel de don pour faire votre demande à la ligne 34900 de votre déclaration de revenus.

Que signifie « déductible d’impôt » au Canada?

Au Canada, les dons de bienfaisance vous donnent droit à un crédit d’impôt non remboursable, et non à une déduction du revenu. Cette distinction a son importance.

Une déduction fiscale réduit votre revenu imposable avant le calcul de l’impôt à payer. Un crédit d’impôt réduit directement l’impôt à payer une fois celui-ci calculé. Pour la plupart des donateurs, le crédit d’impôt procure un avantage comparable — mais il est important de savoir que si vous ne devez aucun impôt, un crédit non remboursable ne vous rapporte rien.

Le crédit s’applique à la fois aux impôts fédéraux et provinciaux ou territoriaux , ce qui signifie que vos économies totales sont plus élevées que ne le laisse croire le seul taux fédéral.

Quel montant pouvez-vous déclarer?

Les taux du crédit d’impôt fédéral pour dons en 2025-2026 sont les suivants :

Montant du donTaux du crédit fédéral

Les premiers 200 $

15%

Plus de 200 $

29%

Plus de 200 $ (tranche de revenu supérieure)

33%

Chaque province et territoire ajoute son propre crédit au taux fédéral. Les taux combinés fédéral-provincial varient selon la province et selon votre niveau de revenu — les revenus plus élevés donnent généralement droit à un taux combiné plus élevé.

Pour connaître les taux combinés estimatifs de votre province, consultez le tableau des taux du crédit d’impôt pour dons de TaxTips.ca, mis à jour chaque année.

L’ARC vous permet de déclarer jusqu’à 75 % de votre revenu net en dons par année. Tout montant excédant ce seuil est reporté.

Quels dons sont admissibles?

Pour obtenir un crédit d’impôt, vous devez donner à un organisme que l’ARC reconnaît officiellement comme habilité à délivrer des reçus fiscaux. L’ARC appelle ces organismes des donataires reconnus — autrement dit, il s’agit d’organismes de bienfaisance enregistrés et d’autres entités approuvées qui sont légalement autorisés à accepter des dons et à délivrer des reçus officiels. En font partie :

• les organismes de bienfaisance canadiens enregistrés;
• les associations canadiennes enregistrées de sport amateur;
• l’Organisation des Nations Unies et ses organismes;
• certaines universités étrangères fréquentées par des étudiants canadiens;
• les municipalités canadiennes;
• le gouvernement du Canada ou celui d’une province.

Les campagnes GoFundMe, les pages de sociofinancement et les collectes de fonds individuelles ne sont pas admissibles , à moins que l’organisateur ne soit un organisme de bienfaisance enregistré et que les fonds transitent directement par cet organisme.

Pour vérifier si un organisme est enregistré, consultez la Liste des organismes de bienfaisance de l’ARC.

Comment déclarer votre don dans votre déclaration de revenus

1. Rassemblez tous les reçus officiels de don remis par les organismes auxquels vous avez donné.
2. Remplissez l’ annexe 9 – Dons de bienfaisance et autres dons de votre déclaration de revenus.
3. Inscrivez le montant admissible total à la ligne 34900 de votre déclaration fédérale.
4. Inscrivez le montant du don provincial dans votre déclaration provinciale — le numéro de ligne varie d’une province à l’autre, alors consultez la trousse d’impôt de votre province ou utilisez un logiciel d’impôt homologué pour confirmer la bonne ligne.

(Source : Canada.ca)

Vous et votre époux ou conjoint de fait pouvez regrouper vos dons dans une seule déclaration afin de maximiser le crédit au-delà du seuil de 200 $.

Qu’est-ce qu’un reçu officiel de don?

Un reçu officiel de don valide délivré par un organisme de bienfaisance enregistré doit comporter :

• une mention indiquant qu’il s’agit d’un reçu officiel aux fins de l’impôt sur le revenu;
• le nom et l’adresse de l’organisme tels qu’enregistrés auprès de l’ARC;
• le numéro d’enregistrement de l’organisme auprès de l’ARC;
• un numéro de série unique;
• la date du don et la date de délivrance du reçu;
• le montant du don;
• le nom et l’adresse du donateur;
• la signature d’un représentant autorisé de l’organisme.

(Source : Canada.ca)

Remarque : Les dons de services (temps ou compétences offerts bénévolement) ne sont pas admissibles. Seuls les dons en argent ou en biens le sont.

Pouvez-vous reporter les crédits pour dons inutilisés?

Oui. Si vous ne pouvez pas utiliser la totalité de vos crédits pour dons au cours d’une même année (parce que vous avez donné plus de 75 % de votre revenu net), vous pouvez reporter la portion inutilisée pendant un maximum de 5 ans.

Cela est particulièrement utile pour les dons uniques de grande valeur ou les dons faits dans l’année du décès, où l’ARC permet de déclarer jusqu’à 100 % du revenu net tant pour l’année du décès que pour l’année précédente.

(Source : Canada.ca – Guide P113)

Les dons faits sur GoFundMe sont-ils déductibles d’impôt au Canada?

En général, non. Les campagnes GoFundMe sont des collectes de fonds personnelles et n’ont pas le statut d’organisme de bienfaisance enregistré. Les dons qui y sont versés ne s’accompagnent pas de reçus fiscaux officiels et ne donnent pas droit au crédit d’impôt de l’ARC.

L’exception est GoFundMe Charity, qui permet à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés de recueillir des dons au moyen de la plateforme. Dans ce cas, c’est l’organisme — et non GoFundMe — qui délivre le reçu.

Si le reçu fiscal compte pour vous, confirmez toujours que l’organisme possède un numéro d’enregistrement de l’ARC avant de donner.

Comment soutenir le Nord canadien et obtenir un reçu fiscal

Si vous souhaitez que votre don aille directement aux communautés mal desservies du Nord canadien, I Help Canadians est un organisme de bienfaisance canadien enregistré qui gère huit programmes partout au pays — offrant nourriture, coordination des soins de santé, soutien au mieux-être mental, éducation, aide d’urgence et plus encore aux communautés éloignées, rurales et autochtones d’un océan à l’autre.

Tous les dons versés à I Help Canadians s’accompagnent d’un reçu fiscal officiel de l’ARC. Vous pouvez orienter votre soutien vers l’un ou l’autre des huit programmes :

• Northern FOOD – Sécurité alimentaire et repas frais pour les familles des communautés nordiques
• Northern CARE – Trousses d’hygiène, vêtements de saison et articles essentiels pour les personnes en situation d’itinérance ou de grande précarité
• Northern MAIT – Coordination de l’aide médicale pour les Canadiens ayant des besoins de santé urgents et confrontés à de longs délais d’attente
• Northern RISE – Relance économique et soutien au développement des compétences pour les personnes qui reconstruisent leur vie
• Northern ROAD – Une unité mobile qui livre des repas chauds et des trousses de soins aux communautés éloignées, rurales et autochtones partout au Canada
• Northern YNET – Tutorat en ligne, mentorat et formation professionnelle pour les jeunes de familles à faible revenu
• Northern MIND – Programmes communautaires de mieux-être mental axés sur le lien, l’inclusion et la résilience
• Northern RAID – Aide rapide en cas de catastrophe pour les communautés éloignées et autochtones en situation de crise

Votre don à I Help Canadians soutient les communautés qui en ont le plus besoin — et donne droit à un crédit d’impôt non remboursable fédéral et provincial dans votre déclaration. Faites un don aujourd’hui et faites une différence qui est aussi avantageuse au moment des impôts.

Conclusion

Au Canada, les dons de bienfaisance vous procurent un crédit d’impôt appréciable tout en soutenant des causes qui comptent. Les points clés à retenir : donnez à un organisme enregistré auprès de l’ARC, conservez votre reçu officiel, faites votre demande à la ligne 34900 et envisagez de regrouper vos dons avec ceux de votre conjoint pour maximiser le crédit au-delà de 200 $. Si vous avez des crédits inutilisés, reportez-les sur un maximum de cinq ans.

Si vous cherchez un organisme de bienfaisance canadien enregistré à soutenir, I Help Canadians offre huit programmes dans les communautés nordiques, éloignées et autochtones — et délivre un reçu fiscal officiel de l’ARC pour chaque don. Votre générosité soutient des communautés partout au Canada, et le régime fiscal vous en récompense.